تحلیل و برنامه ریزی مالی

معرفی

تحلیل و برنامه ریزی مالی یکی از فعالیت ها و مسئولیت های اساسی بخش مالی است . تجزیه و تحلیل مالی و برنامه ریزی به سازمان در دستیابی به وظایف و اهداف استراتژیک در منابع موجود کمک می کند. مسئولیت اصلی تیم تجزیه و تحلیل مالی و برنامه ریزی تسهیل مدیریت در تدوین اهداف کوتاه و بلندمدت، انجام تجزیه و تحلیل هزینه و فایده و اطمینان از دستیابی به اهداف از طریق بررسی های دوره ای است. مسئولیت دیگر این است که اطمینان حاصل شود که اقدامات مدیریت با ارائه اطلاعات مالی مرتبط، سودآوری را برای سازمان ایجاد می کند. تجزیه و تحلیل مالی و برنامه ریزی به چهار بخش پیش بینی، بودجه بندی، گزارش و تجزیه و تحلیل ضروری است.

فناوری اطلاعات و سیستم ها تاثیر زیادی بر تحلیل و برنامه ریزی مالی گذاشته است. ظهور پایگاه‌های اطلاعاتی و ابزار تحلیلی مدرن، کل فرآیند را هموارتر کرده است .

پیش بینی

اولین قدم عمده در برنامه ریزی مدیریت، تدوین استراتژی فروش آینده و ارزیابی الزامات مالی برای اجرای آن برنامه است. سازمان نیاز به تجزیه و تحلیل سناریوی کسب و کار داخلی فعلی و آتی و همچنین تحولات خارجی دارد که بر تجارت تأثیر می گذارد.

ابزارهای پیش بینی مانند ابزار برنامه ریزی Hyperion برای کمک به سازمان در دستیابی به این وظیفه مناسب است. ماژول پیش‌بینی ابزار اطلاعات رویدادهای سال‌های مالی گذشته را با تفکیک عناصر مختلف هزینه ارائه می‌کند. این یک روند با نتایج گذشته را برای سازمان فراهم می کند.

بودجه بندی

دومین گام مهم، بودجه بندی برای اهداف مدیریتی است. پس از تجزیه و تحلیل روندهای گذشته، سازمان ها می توانند روند هزینه ها را در عناصر مختلف هزینه ارزیابی کنند. مرحله بعدی این است که تمام حساب هزینه را به صورت ماهانه خرج کنید. این امر الزامات مالی سازمان را برای سال مالی معین به همراه خواهد داشت.

به عنوان مثال، ماژول بودجه بندی Hyperion Planning Tool به سازمان ها کمک می کند تا اطلاعات مالی را به صورت ماهانه در تمام حساب های هزینه مربوطه وارد کنند. این یک سناریوی نیاز مالی برای سال معین ایجاد می کند.

گزارش نویسی

سومین مرحله مهم گزارش اطلاعات مالی در پایان ماه است. اساسا گزارشگری را می توان به عنوان ارائه اطلاعات مالی برای تصمیم گیری در یک بازه زمانی متناوب تعریف کرد. گزارشگری مالی می تواند برای ذینفعان داخلی و همچنین ذینفعان خارجی باشد. ذینفعان داخلی می توانند صاحبان کسب و کار و تیم مدیریت باشند. ذینفعان خارجی می توانند سرمایه گذاران و نهادهای مالی باشند.

به عنوان مثال، نوع سیستم Financial Data Mart اطلاعاتی را از ماژول های مختلف حقوق و دستمزد، حسابداری و پرداختنی/دریافتنی برای ارائه اطلاعات مالی دقیق ماهانه به دست می آورد.

تحلیل و بررسی

چهارمین مرحله اصلی در تحلیل و برنامه ریزی مالی، بخش تحلیل است. زمانی که سناریوی بیش از حد هزینه وجود دارد، باید تجزیه و تحلیل کنیم که چه چیزی باعث خرج بیش از حد می شود، چه عواملی باعث افزایش هزینه می شود. تجزیه و تحلیل بیشتری باید انجام شود که آیا عواملی که باعث افزایش هزینه ها می شوند قابل کنترل هستند یا خیر.

تحلیل مالی مستلزم مطالعه نقدینگی، سودآوری و پایداری بلندمدت است. نسبت های مالی نقش مهمی در تحلیل مالی دارند. ماژول تجزیه و تحلیل نسبت های مالی به ایجاد تحلیل در مورد عملکرد مالی شرکت و مقایسه با سازمان در همان صنعت کمک می کند. ماژول دارای الگوهایی برای نسبت فعلی، هزینه های تولید، چرخه تبدیل نقدی و غیره است.

تجزیه و تحلیل مالی و عملکرد برنامه ریزی در حیطه اختیارات مدیر ارشد مالی است. از این رو، توسعه سیستم های مالی که از تصمیمات اجرایی نیز پشتیبانی می کند، مهم است.