مدل سازی مالی برای شرکت های بیمه

استراتژی مالی در قلب تجارت هر شرکت بیمه قرار دارد. این به این دلیل است که شرکت های بیمه باید وجوه خود را به گونه ای مستقر کنند که به آنها امکان می دهد حداکثر بازده را به دست آورند. با این حال، ماهیت خسارت هایی که شرکت های بیمه با آن مواجه هستند نامشخص است. در نتیجه، هر شرکت بیمه باید مقداری از سرمایه خود را در دارایی نگهداری کند که به راحتی قابل انحلال است. مدیریت کل جریان مالی یک کار کاملاً پیچیده است. با این حال، مدل های مالی در این زمینه کمک می کنند.

چرا تجارت بیمه متفاوت است؟

مدل‌سازی مالی هنر پیش‌بینی درآمدها و هزینه‌های شرکت در چند سال آینده است. در مورد شرکت های معمولی، هزینه ها را می توان به راحتی پیش بینی کرد. بین اقدامات انجام شده توسط شرکت و هزینه هایی که در نتیجه آن تعلق می گیرد، رابطه علت- معلولی وجود دارد.

تجارت بیمه کاملاً متفاوت است. شرکت های بیمه پول اولیه را به صورت حق بیمه پرداخت می کنند. پس از آن این شرکت ها باید به خریداران بیمه نامه ها در مواقعی که بیمه گذار بیمار می شود، خودروی خود را گم می کند و یا حتی می میرد، غرامت بپردازند. در نتیجه، با توجه به تقاضای بی کشش برای بیمه، جریان حق بیمه به شرکت کم و بیش پایدار است. با این حال، خروجی از خزانه شرکت می تواند بین دو سال متفاوت باشد. این تغییر بیشتر نتیجه شرایط خارجی مانند آب و هوا یا بلایای طبیعی خواهد بود که شرکت های بیمه کنترل بسیار کمی بر آنها دارند.

در نتیجه، پیش بینی خروج وجوه از شرکت های بیمه به یک کار چالش برانگیز تبدیل می شود. اینجاست که مدل سازی مالی وارد عمل می شود. شرکت‌های بیمه سعی می‌کنند موقعیت‌های مختلفی را که می‌توانند در آن قرار بگیرند و اینکه در نتیجه جریان نقدینگی آنها تحت تأثیر قرار می‌گیرد، بیابند.

چرا مدل سازی مالی برای شرکت های بیمه اینقدر پیچیده است؟

1. مدل سازی مالی در شرکت های بیمه بر مفروضات زیادی متکی است. اولاً، باید درک کرد که ممکن است تفاوت زیادی در هزینه های نقدی واقعی و هزینه های شناسایی شده یک شرکت بیمه وجود داشته باشد. این به دلیل نحوه شناسایی هزینه ها است. اگر یک بیمه نامه 20 ساله در یک سال فروخته شود، حق بیمه ممکن است به عنوان درآمد در همان سال شناسایی شود. با این حال، شرکت‌های بیمه معمولاً بخشی از حق بیمه خود را برای تأمین هزینه‌های بعدی اختصاص می‌دهند. از این رو، در سال اول، ممکن است هزینه هنگفتی شناسایی شود اما اصلاً متحمل نشده باشد. به همین ترتیب، در سال های آینده، پرداخت های نقدی مربوط به هزینه ممکن است اتفاق بیفتد. به همین دلیل است که تطبیق صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد برای شرکت های بیمه بسیار پیچیده است. 

    

2. ثانیاً، زیان هایی که شرکت های بیمه با آن مواجه می شوند اغلب خطی نیستند. این امر به این دلیل است که اکثر شرکت های بیمه بیمه نامه های خود را مجدداً بیمه می کنند. به عبارت ساده، این بدان معناست که به عنوان مثال، 10000 دلار اول خسارت مستقیماً توسط شرکت های بیمه پرداخت می شود. با این حال، پس از رسیدن به آستانه، بیمه اتکایی شروع به کار می کند و شرکت ممکن است تا سقف معینی متحمل ضرر نشود. پس از اتمام سقف بیمه نامه، شرکت ممکن است دوباره زیان مالی را متحمل شود. نیازی به گفتن نیست که ایجاد این منطق در مدل مالی پیچیده است. به همین دلیل است که مدل ساز مالی نیاز به مهارت استثنایی دارد. 

چگونه داده ها از طریق مدل مالی جریان می یابد؟

1. مدل ساز مالی باید با پیش بینی حق بیمه هایی که شرکت احتمالاً به دست می آورد، شروع کند. حق بیمه های کتبی مستقیمی که شرکت باید به دست آورد، نقطه شروع مدل سازی مالی است 

    

2. مرحله بعدی تعیین درصد حق بیمه ای است که باید به عنوان هزینه حذف شود. برخی از هزینه ها، مانند کمیسیون و هزینه های عملیاتی، به راحتی قابل پیش بینی هستند. از سوی دیگر، هزینه هایی مانند پرداخت خسارت پراکنده هستند و بنابراین پیش بینی آن دشوار است. اگر حق بیمه را از هزینه ها کم کنیم، به خالص حق بیمه به دست آمده می رسیم. 

    

3. باقی مانده صورت سود و زیان درست مانند شرکت های عادی جریان دارد. هزینه های فروش و اداری شناسایی می شود. مالیات شناسایی می شود و در نهایت به عدد سود خالص می رسد. 

    

4. ترازنامه یک شرکت بیمه از صورت سود و زیان آن جاری می شود. تفاوت بین هزینه های پرداخت شده و هزینه های شناسایی شده در ترازنامه شرکت ظاهر می شود. یکی دیگر از موارد عجیب و غریب در تراز، هزینه های تملک معوق نامیده می شود. این مبلغ مربوط به کارمزدی است که به کارگزاران پرداخت شده است. اما به دلیل اصل تطابق، نمی توان آن را همزمان در ترازنامه شناسایی کرد. بنابراین میزان حق بیمه به دست آمده و مطالبات پرداخت شده تأثیر مستقیمی بر اعداد موجود در ترازنامه دارد. 

    

5. در نهایت، شرکت های بیمه نیز مانند بانک ها، کنترل کاملی بر تمام وجوهی که در اختیار دارند، ندارند. قوانین منطقه ای دیکته می کند که چگونه آن پول باید بین سرمایه گذاری ها تقسیم شود . همچنین شرکت های بیمه موظف به حفظ نسبت پرداخت بدهی بالا هستند. این امر ضروری است تا مردم به سیستم بیمه اعتماد کنند.