بیمه اسارت چگونه کار می کند؟

شرکت های بیمه تفاوت زیادی با سایر شرکت ها دارند. سایر شرکت ها باید برای خرید مواد اولیه پیش پرداخت پرداخت کنند. بعداً وقتی محصول را می فروشند، پول می گیرند. همچنین تفاوت بین قیمت فروش و قیمت خرید آنها را سودی می‌گویند که باید بر آن مالیات بپردازند.

از سوی دیگر، شرکت های بیمه عملکرد بسیار متفاوتی دارند. آنها امروز پول جمع می کنند و ممکن است مجبور شوند دو، پنج یا حتی ده سال بعد آن را بپردازند. بنابراین، حتی اگر یک شرکت بیمه تمام حق بیمه دریافتی را در همان سال پرداخت نکرده باشد، به این معنی نیست که آنها سود کرده اند. آنها ممکن است مجبور شوند در تاریخ بعدی ادعایی را بپردازند. به همین دلیل است که دولت ها به شرکت های بیمه اجازه می دهند مبالغ هنگفتی را به عنوان ذخیره کنار بگذارند. این ذخایر به شرکت های بیمه اجازه می دهد تا سود سال جاری خود را کاهش دهند و در نتیجه مالیات کمتری بپردازند.

مزایای مالیاتی

با گذشت زمان، 500 شرکت فورچون متوجه شدند که اگر بتوانند شرکت بیمه خود را ایجاد کنند، مزایای مالیاتی زیادی وجود دارد. به عنوان مثال، شرکتی مانند FedEx می تواند پول زیادی را به عنوان حق بیمه پرداخت کند. از آنجایی که این حق بیمه ها یک هزینه تجاری قانونی هستند، درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهند و در نتیجه مالیات پرداختی را کاهش می دهند.

از سوی دیگر، حق بیمه توسط شرکت بیمه خود گروه به عنوان درآمد دریافت می شود. با این حال، از آنجایی که شرکت های بیمه مجاز به داشتن ذخایر هنگفت هستند، بلافاصله مشمول مالیات نمی شود. از این رو، در واقع، فدرال رزرو به خود پول پرداخت می کرد و از یک شرکت تابعه متفاوت برای سرمایه گذاری مشابه و کسب درآمد استفاده می کرد.

بدیهی است که استفاده از این مدل مزایای مالیاتی زیادی دارد. به همین دلیل است که بسیاری از شرکت های Fortune 500 مانند Verizon، FedEx و British Petroleum از شرکت های بیمه اسیر استفاده می کنند. این شرکت ها اساساً در مورد احتیاط که با آن تجارت خود را اداره می کنند بسیار مطمئن هستند. از این رو، آنها بر این عقیده هستند که چرا AIG و زوریخ باید از احتیاط خود سود ببرند. از آنجایی که آنها توانایی مالی برای مدیریت ریسک های خود را دارند، شرکت بیمه خود را راه اندازی می کنند.

شرکت بیمه اسیر چیست؟

شرکت بیمه اسیر از نظر قانون مانند هر شرکت بیمه ای است. این شرکت برای فعالیت به مجوز مناسب نیاز دارد. همچنین شرکت های بیمه اسارت باید مراحل قانونی را طی کنند و مشمول انواع مقرراتی هستند که هر شرکت بیمه معمولی دارد. از این رو، از نظر رگولاتوری، در واقع هیچ تفاوتی بین شرکت بیمه اسیر و شرکت بیمه عادی وجود ندارد.

تفاوت واقعی این است که شرکت های بیمه اسیر فقط به نهادهای مرتبط با یک گروه شرکتی خدمات می دهند. از طرفی شرکت های بیمه معمولی مشتریان بسیار متنوعی دارند. از این رو، منطقاً شرکت بیمه اسارت صرفاً پسوند همان شرکت است.

حق بیمه طول بازو

همچنین ذکر این نکته ضروری است که از آنجایی که شرکت بیمه اسارت و شرکت های بیمه شده متعلق به یک گروه شرکتی هستند، اصول قیمت گذاری انتقالی اعمال می شود. این بدان معناست که شرکت بیمه باید اطمینان حاصل کند که حق بیمه ای که دریافت می کند باید با حق بیمه ای باشد که سایر شرکت های بیمه دریافت می کنند. اگر شرکت های بیمه شروع به دریافت حق بیمه بیش از حد کنند، در این صورت به یک مورد فرار مالیاتی تبدیل می شود. این موضوع زمانی شدیدتر می شود که شرکت های بیمه اسیر در بهشت ​​های مالیاتی شناخته شده مستقر شوند. به همین دلیل است که در برخی از حوزه های قضایی، توضیح فرآیند محاسبه حق بیمه، یعنی فرآیند پذیره نویسی خود به رگولاتورها برای شرکت های بیمه گریز اهمیت دارد.

بازپرداخت

شرکت های بیمه اسیر مانند هر شرکت بیمه دیگری هستند. این بدان معناست که آنها همچنین مجاز به پرداخت سود سهام به سهامداران خود در هنگام کسب سود هستند. همچنین، از آنجایی که سود قبلاً مشمول مالیات شده است، معمولاً در اکثر حوزه های قضایی در سراسر جهان از سود سهام مالیات مشمول مالیات نمی شود. از این رو، این یک روش بسیار مقرون به صرفه برای شرکت‌های دربند برای بازپرداخت پول به شرکت‌های مادر می‌شود. اولاً، بدهی مالیاتی با استفاده از ذخایر کاهش می یابد. سپس پولی که در ذخایر نگهداری می شود برای کسب درآمد بیشتر سرمایه گذاری می شود. در نهایت، سود به دست آمده بدون مالیات به شرکت مادر بازپرداخت می شود! جای تعجب نیست که بسیاری از شرکت های فورچون 500 بخشی از اقدام بیمه اسارت را می خواهند.

خطوط کسب و کار

از نقطه نظر قانونی، شرکت های بیمه اسیر مجاز به انجام هر گونه ریسکی هستند که یک شرکت بیمه معمولی مجاز به انجام آن است. این بدان معناست که آنها می توانند انواع مختلفی از بیمه نامه ها مانند مطالبات غرامت کارگر، بیمه نامه های مسئولیت عمومی، بیمه خودرو و غیره را پذیره نویسی کنند. با این حال، این امکان وجود دارد که شرکت اسیر ممکن است نخواهد تمام خطرات را به عهده بگیرد. از این رو، در چنین مواردی، شرکت بیمه اسارت به بازار بیمه اتکایی دسترسی دارد. بنابراین، این امکان برای شرکت‌های بیمه وجود دارد که دقیقاً تصمیم بگیرند چه نوع ریسک‌هایی را می‌خواهند در مقابل انواعی که می‌خواهند برون سپاری کنند، متعهد شوند.

نتیجه این است که استفاده از اسیر برای بیمه کردن خطرات در روند عادی تجارت مزایای زیادی دارد. به همین دلیل است که نزدیک به 90 درصد از شرکت های Fortune 500 از بیمه اسارت استفاده می کنند. حدود 50 درصد از کل بیمه های دنیا توسط افراد اسرا انجام می شود. بسیاری از منتقدان استدلال می کنند که شرکت های بیمه اسیر فقط به عنوان ابزاری برای فرار مالیاتی مورد استفاده قرار می گیرند. با این حال، از آنجایی که هیچ چیز غیرقانونی در مورد این تجارت وجود ندارد، دولت نمی تواند کاری برای جلوگیری از این امر انجام دهد.