تهیه صورت های مالی برای مشاغل معمول است. این به این دلیل است که آنها باید این صورت های مالی را حسابرسی کنند. هنگامی که این اظهارات حسابرسی شدند و صحت آنها تشخیص داده شد، به ثبت رسمی تبدیل می شوند که می تواند در برنامه های وام و همچنین برای اهداف مالیاتی استفاده شود. با این حال، از آنجایی که افراد برای دریافت وام یا برای مقاصد مالیاتی به چنین اظهاراتی نیاز ندارند، اغلب افراد صورتهای مالی شخصی تهیه نمی‌کنند.
با این حال، تهیه چنین اظهاراتی می تواند بسیار مفید باشد. این به این دلیل است که این اظهارات اطلاعات مهمی را در مورد سلامت مالی یک فرد منتقل می کند. به همین دلیل است که تهیه صورت های مالی شخصی یکی از عاداتی است که در جلسات آموزش امور مالی شخصی به آن ها تلقین می شود.
صورتهای مالی شرکت از سه صورت تشکیل شده است، یعنی صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد. از سوی دیگر، صورت های مالی شخصی نیز از سه صورت تشکیل شده است. در اینجا نیز صورت سود و زیان و ترازنامه تهیه می شود. با این حال، صورت جریان نقدی با بودجه جایگزین می شود. در این مقاله، نگاهی دقیق‌تر به هر سه نوع صورتهای مالی و همچنین نحوه کمک به تصمیم‌گیری درست خواهیم داشت.
بیانیه شماره 1: صورت درآمد
صورت درآمد، همانطور که از نامش مشخص است، بیانیه‌ای است که در آن درآمدها و هزینه‌های یک فرد برای یک دوره زمانی معین فهرست می‌شود. منابع مختلفی که یک فرد از آن درآمد کسب می کند باید در این بیانیه ذکر شود. پس از آن هزینه های مشترک باید فهرست شوند. هزینه هایی که ماه به ماه ثابت می ماند باید جداگانه ذکر شود. از سوی دیگر، هزینه هایی که ماه به ماه متفاوت است باید تفکیک شوند. این به این دلیل است که از منظر کنترلی، کار زیادی نمی توان در مورد هزینه های ثابت انجام داد. با این حال، هزینه های متغیر را می توان هر ماه نظارت و مدیریت کرد. شیوه ای که در آن بازپرداخت وام ها باید حساب شود اغلب سردرگمی ایجاد می کند. این به این دلیل است که برخی افراد معتقدند که باید از تعهدات حذف شوند. با این حال، اضافه کردن آنها به عنوان هزینه یک رویکرد ساده تر است. زیرا نتیجه نهایی صورت سود و زیان یک مازاد یا کسری است (نه سود یا زیان). سپس مازاد یا کسری بیشتر به ترازنامه منتقل می شود. توجه به این نکته ضروری است که صورت سود و زیان فقط نشان دهنده فعالیت در یک ماه معین است. در پایان ماه، موجودی دوباره به صفر می رسد!
بیانیه شماره 2: ترازنامه
ترازنامه نیز کاملاً شبیه ترازنامه شرکت ها است. با این حال، منطق باید برای افراد توضیح داده شود. در سمت دارایی، فهرستی از همه چیزهایی است که یک شخص در اختیار دارد. ارزیابی دارایی ها باید بر اساس ارزش بهای تمام شده یا ارزش گذاری بازار، هر کدام کمتر باشد، با در نظر گرفتن اصل محافظه کاری انجام شود. به طور مشابه، در سمت بدهی، فهرستی از هر چیزی که بدهکار است باید تهیه شود. در اینجا نیز باید از همان اصل ارزش گذاری پیروی کرد. نتیجه نهایی پس از فهرست دارایی ها و بدهی ها، ارزش خالص نامیده می شود. مازاد هر ماه به دارایی ها اضافه می شود و اگر کسری باشد به بدهی ها اضافه می شود. ترازنامه باید برای مسائل پرداخت بدهی تجزیه و تحلیل شود. به عنوان مثال، اگر شخصی بدهی های جاری زیادی داشته باشد، به عنوان مثال، صورتحساب های کارت اعتباری، پرداخت های وام مسکن و غیره،
بیانیه شماره 3: بودجه
شرکت ها نیز بودجه تهیه می کنند. با این حال، بودجه آنها بخشی از اظهارات اولیه را تشکیل نمی دهد. بودجه ها از نقطه نظر فردی بسیار مهم هستند زیرا می توانند به عنوان ابزار کنترل مورد استفاده قرار گیرند. وقتی بودجه تهیه می شود، فرمت استفاده شده یکسان است، یعنی صورت سود و زیان و ترازنامه. با این حال، به جای اینکه اعداد واقعی در آنجا پر شوند، پیش بینی ها پر می شوند. بیانیه بودجه آینده نگر است. از این رو، اگر فردی متوجه شود که هزینه های ماه خود بسیار بالا می رود، می تواند بخشی از هزینه های خود را کاهش دهد تا به هدف پس انداز خود برسد.
بودجه همچنین می تواند به عنوان بیانیه های عقب مانده برای اهداف تجزیه و تحلیل استفاده شود. اعداد واقعی رخ داده و اعداد بودجه بندی شده را می توان در کنار هم نمایش داد. سپس می توان واریانس بین این اعداد را محاسبه کرد. سپس می توان علت این واریانس را به صفر رساند. این به بهبود برنامه ریزی کمک می کند. اگر واریانس بیش از حد وجود داشته باشد، بدیهی است که برنامه ریز موارد زیادی را در نظر نگرفته است.
چرا صورت های مالی شخصی ایجاد کنیم؟
صورت های مالی شخصی به دلیل ضرب المثل قدیمی مهم هستند، یعنی «آنچه اندازه گیری می شود، مدیریت می شود». وقتی شخصی صورت مالی شخصی خود را ایجاد می کند، از ارزش خالص خود آگاه می شود. سپس اهداف آینده را تعیین می کنند و سعی می کنند به همان هدف برسند. تمرین تهیه صورتهای مالی شخصی ممکن است ماهیت ریاضی داشته باشد. با این حال، مقصود پشت همان ماهیتا فلسفی است. ابزاری است که در صورت استفاده صحیح، سرمایه‌گذاران را ترغیب می‌کند تا به طور مستمر وضعیت مالی خود را در وضعیت بهتری قرار دهند.
همچنین، سه صورتهای مالی یک حلقه بازخورد را تشکیل می‌دهند. کاستی های برنامه ریزی در بودجه و کاستی های بودجه ریزی در صورت سود و زیان و ترازنامه قابل مشاهده است. اگر اظهارات تهیه و نظارت نشود، سرمایه‌گذاران احتمالاً برنامه‌هایی ایجاد می‌کنند که ممکن است بر اساس واقعیت نباشد و از این رو اجرای آن دشوار باشد.
بدون نظر