تست مدل مالی

ایجاد یک مدل مالی مانند پروژه ای است که باید توسط شرکت انجام شود. این بدان معنی است که مانند هر پروژه دیگری، آزمایش عملکرد مدل مالی باید در پروژه گنجانده شود. با این حال، در بیشتر موارد، آزمایش مدل مالی به طور کلی آخرین مرحله پروژه است. در نتیجه، بر روی جدول‌های زمانی تاکید شده است. این بدان معنی است که آزمایش های دقیق اغلب نادیده گرفته می شود. در بسیاری از موارد، این عواقب شدیدی در مسیر دارد. در این مقاله نگاهی دقیق تر به چرایی و چگونگی آزمایش مدل مالی خواهیم داشت .

چرا یک مدل مالی باید آزمایش شود؟

محاسباتی که توسط مدل مالی انجام می شود، اساس بسیاری از تصمیمات اتخاذ شده را تشکیل می دهد. در نتیجه، برای یک مدل ساز مالی ضروری است که از قابل اعتماد بودن نتایج اطمینان حاصل کند. با این حال، درک این نکته مهم است که یک مدل مالی چندین هزار محاسبه دارد که همزمان اجرا می شوند. از این رو، نمی توان تضمین کرد که نتایج ارائه شده توسط مدل دقیق و دقیق باشد. با این حال، اگر مدل به طور دقیق در مراحل مختلف چرخه عمر خود آزمایش شود، بیشتر اشتباهات از بین خواهند رفت.

اگر آزمایش با دقت انجام نشود، احتمال دارد که خطاها در مراحل بعدی کشف شوند. خطاهای شناسایی شده توسط تصمیم گیرندگان به طور قابل توجهی اعتماد به مدل را تضعیف می کند. از این رو، در این مورد، قطعاً پیشگیری بهتر از درمان است.

تست مدل در مقابل ممیزی مدل

هنگامی که یک مدل مالی در حال ایجاد است، کلمات تست و حسابرسی تقریباً به طور همزمان استفاده می شود. این اغلب باعث سردرگمی در ذهن مدل‌سازان مالی می‌شود که شروع به این تصور می‌کنند که آزمون و حسابرسی هر دو فرآیندهای مشابهی هستند. با این حال، واقعیت متفاوت است.

تست به صحت و دقت هر محاسباتی که در مدل تعبیه شده است اشاره دارد. از سوی دیگر، حسابرسی فقط بررسی می کند که آیا مدل ایجاد شده توسط تیم با الزامات تجاری مطابقت دارد یا خیر. به عنوان مثال، اگر کاربران یک مدل DCF ده ساله را درخواست کنند، حسابرسان بررسی می‌کنند که آیا این مدل برای ده سال ایجاد شده است یا خیر و تمام مفروضات دیگری را که توسط کسب‌وکار مشخص شده است در بر می‌گیرد. از سوی دیگر، آزمایش شامل بررسی هر یک از محاسباتی است که منجر به اعداد استفاده شده در مدل جریان نقدی می شود.

چه کسی باید مدل را آزمایش کند؟

آزمایش به کاربر نیاز دارد که فرآیند فکری متفاوت از افرادی که مدل را ساخته اند داشته باشد. در نتیجه، مدل‌های مالی باید توسط فردی که عضوی از تیم سازنده نبوده است، آزمایش شود. با این حال، برای آزمایش کامل مدل، کاربر باید یک متخصص موضوع باشد. در یک سناریوی ایده آل، کاربر باید با سایر مدل های مالی کار کرده باشد و از این رو باید به خوبی از عملکرد مورد نظر مدل آگاه باشد.

چه زمانی مدل باید تست شود؟

مدل های مالی هرگز به یکباره ساخته نمی شوند. در عوض، آنها در چند مرحله ساخته می شوند. در مرحله اول، یک مدل مالی عملکرد پایه در اختیار استفاده کنندگان قرار می گیرد. در تکرارهای بعدی، عملکردهای بیشتر و بیشتری به مدل اضافه می شود. از این رو، با پیشرفت مراحل، آزمایش باید با دقت بیشتری انجام شود. در نهایت، تا زمانی که تمام مسائل شناخته شده رفع نشده باشد، نباید مدل را در اختیار کسب و کار قرار داد. این رویکرد به ما اجازه می‌دهد تا وظیفه سنگین آزمایش مدل را به وظایف کوچک‌تر و قابل مدیریت‌تر تقسیم کنیم.

انواع متداول آزمون ها

عملکردهای مختلفی وجود دارد که باید هنگام آزمایش یک مدل مالی آزمایش شوند. برخی از آنها در زیر ذکر شده است:

1. تست ورودی: هر مدل مالی با ورودی های کاربر نهایی شروع می شود. بنابراین، ضروری است که مطمئن شوید که مدل ورودی های معیوب دریافت نمی کند. یک مدل هوشمند دارای اعتبار سنجی های داخلی است که در صورت پر کردن مقادیر غیرعادی به کاربر هشدار می دهد. بنابراین، آزمایش مدل برای مفروضات به معنای وارد کردن عمدی مقادیر اشتباه به عنوان ورودی و بررسی اینکه آیا سیستم به کاربر هشدار می دهد یا خیر. مقادیر اشتباه معمولاً مقادیر استثنایی بزرگ یا کوچک را شامل می شود. آنها همچنین شامل مقادیر منفی یا حتی صفر هستند. یک مدل خوب طراحی شده اجازه نمی دهد که مقادیر وارد شود. یک مدل با طراحی ضعیف این ورودی های معیوب را دریافت می کند و خروجی های معیوب را ارائه می دهد. سپس کاربر باید به صورت دستی هر یک از ورودی های خود را تأیید کند تا علت اصلی مشکل را به صفر برساند. 

    

2. تست عددی: تست عددی شامل بررسی هر یک از محاسباتی است که توسط مدل انجام می شود. سیستم مالی در حال حاضر دارای برخی کنترل ها و تعادل های داخلی است. به عنوان مثال، اگر مدل شامل ترازنامه باشد، فرض بر این است که به طور خودکار متعادل شود. 

    

3. تست را می توان با مقایسه این دو مدل نیز انجام داد . این معمولا زمانی اتفاق می افتد که یک مدل جدیدتر جایگزین نسخه قدیمی شود. در چنین مواردی، نتایج ارائه شده توسط مدل جدیدتر با مدل قدیمی تر مقایسه می شود تا ایرادات آن مشخص شود. 

    

4. تست فنی: در نهایت، مدل‌های مالی باید از نظر سازگاری با سیستم نیز بررسی شوند. مدل‌های مالی می‌توانند صفحات گسترده یا برنامه‌های بسیار سنگین باشند. در نتیجه، ممکن است برای کار کردن به مقدار مشخصی از توان محاسباتی نیاز داشته باشند. اگر این برق تامین نشود، کل سیستم ممکن است از کار بیفتد. بنابراین، آزمایش فنی برای اطمینان از اینکه مدل مالی مطابق با در نظر گرفتن مشخصات فنی رایانه های کاربر کار می کند، ضروری است. 

از این رو، منصفانه است که بگوییم مرحله آزمایش مدل‌سازی مالی تقریباً به اندازه مرحله ساخت مهم است. غفلت از این مرحله ممکن است در کوتاه مدت باعث صرفه جویی در زمان و تلاش شود. با این حال، احتمالاً در درازمدت درد زیادی ایجاد می کند.