چرا اکسل بهترین ابزار برای مدلسازی مالی نیست؟

شرکت ها در سراسر جهان از مدل سازی مالی استفاده می کنند. همانطور که در چندین مقاله در این ماژول بحث کردیم، مدل سازی مالی بسیاری از مشکلات تجاری را حل می کند. با این حال، درست مانند هر علم دیگری، مدل سازی مالی نیز تکامل یافته است! هنر و علم مدلسازی مالی بیشتر بر روی ابزاری به نام Microsoft Excel توسعه یافته است. با این حال، با گذشت زمان، اکسل قدیمی و منسوخ شده است. در این مقاله، محدودیت‌های مختلف MS Excel را مورد بحث قرار می‌دهیم تا توضیح دهیم که چرا در حال حاضر بهترین ابزار برای مدل‌سازی مالی نیست.

دقت

مایکروسافت اکسل در مورد دقت مدل مالی محدودیت های جدی دارد. خطاهای صفحه گسترده معروفی وجود دارد که میلیاردها دلار برای شرکت ها هزینه داشته است. جی پی مورگان بهترین مثال در این زمینه است. این بانک برای مدیریت پرتفوی خود به طور گسترده بر مدل های مالی مبتنی بر اکسل متکی بود. در سال 2012، بانک نزدیک به 6 میلیارد دلار ضرر کرد و بعداً مشخص شد که تیم بانک نمی تواند تصمیمات درستی بگیرد، زیرا آنها از داده های اشتباهی که توسط مدل مبتنی بر اکسل آنها ارائه شده بود، کور شده بودند. علت دقیق آن مشخص نشده است. با این حال، شواهد حکایتی وجود دارد مبنی بر اینکه اعداد موجود در صفحه گسترده به طور دقیق از یک صفحه به صفحه دیگر کپی نشده اند. این منجر به یک اشتباه محاسباتی فاحش و در نهایت زیان بزرگ شد.

اکسل در واقع با طیف گسترده ای از محدودیت های نرم افزاری مواجه است. اگر یک شرکت از یک مدل مالی مبتنی بر اکسل استفاده می کند، باید از خطاهای انسانی احتمالی، محدودیت های ظرفیت، و خطاهای توسعه که ممکن است در مدل تعبیه شده باشد، آگاه باشد. همچنین، یک اشتباه کوچک در مدل مالی می‌تواند بعداً تأثیر آبشاری داشته باشد. تشخیص این اشتباهات دشوار است و می تواند عواقب فاجعه باری داشته باشد.

شبیه سازی

با افزایش پیچیدگی مدل مالی، کاربرد اکسل به طور معکوس کاهش می یابد. این به این دلیل است که اکسل اساسا یک مدل دو بعدی است. با این حال، در واقعیت، داده ها باید در ابعاد مختلف پردازش شوند. این به این دلیل است که صدها متغیر وجود دارد که ممکن است بر نتایج مالی یک شرکت در زندگی واقعی تأثیر بگذارد.

اکسل قادر به مدیریت این شرایط نیست. به عنوان مثال، نوعی از تجزیه و تحلیل، مانند شبیه سازی مونت کارلو، از حجم زیادی از داده ها استفاده می کند. این یک واقعیت شناخته شده است که اکسل بهترین ابزار برای تجزیه و تحلیل مونت کارلو نیست. شرکت های بانکداری سرمایه گذاری شروع به استفاده از نرم افزارهای دیگری کرده اند که قابل اعتمادتر هستند.

مشکل در همکاری

نسخه‌های اصلی برگه اکسل فقط به یک کاربر اجازه می‌دهد هر بار روی برگه کار کند. با توجه به این واقعیت که در زندگی واقعی، مدل‌های مالی آنقدر بزرگ و پیچیده هستند که به ندرت توسط یک فرد مدیریت می‌شوند، این به یک محدودیت بزرگ تبدیل می‌شود. بنابراین، اگر از اکسل استفاده می شود، فرد باید کار خود را روی برگه اکسل کامل کند. پس از تکمیل کار، آنها باید آن برگه را برای شخص دیگری ایمیل کنند. نفر دوم ممکن است برگه را با تغییرات بیشتر پس بفرستد. در صورت استفاده از اکسل، تطبیق نسخه‌های مختلف یک مدل مالی به یک چالش بزرگ تبدیل می‌شود.

نسخه های پیشرفته اکسل امکان عملکرد چند کاربره را فراهم می کند. این امکان همکاری بهتر و بدون درز را فراهم می کند. با این حال، مجوز برای این نسخه ها بسیار گران است. از این رو، زمانی که یک شرکت تجزیه و تحلیل هزینه و فایده انجام می دهد، معمولاً متوجه می شود که بهتر است نرم افزارهای مدل سازی مالی دیگر را خریداری کنند زیرا در مقایسه با اکسل ارزان تر عمل می کند و ویژگی های بهتری ارائه می دهد.

نیاز بالا به مهارت انسانی

شرکت هایی که از مایکروسافت اکسل استفاده می کنند متوجه شده اند که گران است زیرا به افراد بسیار ماهر نیز نیاز دارد و این افراد باید حقوق بیشتری دریافت کنند.

یک برگه اکسل خالی و بدون ساختار است. از این رو، ایجاد یک مدل مالی در آن برگه نیاز به مهارت زیادی از سوی مدل ساز مالی دارد. این مدل سازها باید در برنامه نویسی و همچنین درک عملکرد مالی خوب باشند. وقتی از نرم‌افزارهای پیشرفته‌تر دیگری برای مدل‌سازی مالی استفاده می‌شود، اینطور نیست. بسیاری از ویژگی هایی که باید در اکسل برنامه ریزی شوند به عنوان قابلیت های خارج از جعبه در سایر نرم افزارها در دسترس هستند. این امر وابستگی به مهارت های انسانی را کاهش می دهد.

همچنین، اگر شخصی روی چندین پروژه در اکسل کار می کند، مدیریت گردش کار به یک کار خسته کننده تبدیل می شود. نتیجه نهایی صفحات گسترده متعددی است که گیج کننده به نظر می رسد و نام های مشابهی دارد. نرم افزار پیشرفته به کاربران اجازه می دهد که در واقع زمانی را صرف تجزیه و تحلیل داده ها کنند. کارهای اداری مانند واردات و صادرات داده ها به صورت خودکار توسط نرم افزار انجام می شود.

تنها مزیت اکسل این است که ساختاری ندارد و به مدل ساز اجازه می دهد مدل را به هر شکلی که مناسب می بیند ایجاد کند. از این رو، هنوز هم ابزار انتخابی برای انواع مدل هایی است که به راحتی در نرم افزار مدل سازی مالی خارج از جعبه در دسترس نیستند.

نکته اصلی این است که MS Excel فقط برای مدل های مالی مناسب است که خیلی پیچیده یا بزرگ نیستند. ادامه استفاده از اکسل علیرغم محدودیت های آن، می تواند عواقب مالی قابل توجهی داشته باشد .