مدیریت سرمایه در گردش

معرفی

کسب و کارها برای موفقیت در محیط کسب و کار به سرمایه کافی نیاز دارند. دو نوع سرمایه مورد نیاز تجارت وجود دارد. سرمایه ثابت و سرمایه در گردش. کسب و کارها به سرمایه گذاری در دارایی نیاز دارند که باید در مدت زمان طولانی تری مورد استفاده قرار گیرد. این سرمایه گذاری های بلند مدت به عنوان سرمایه ثابت در نظر گرفته می شوند، به عنوان مثال کارخانه، ماشین آلات و غیره.

نوع دیگری از تامین مالی مورد نیاز ماهیت کوتاه مدت است. این مالی یا سرمایه کوتاه مدت برای انجام عملیات روزانه مورد نیاز است. چنین سرمایه کوتاهی را سرمایه جاری یا سرمایه در گردش می نامند.

سرمایه در گردش به سرمایه گذاری شرکت در دارایی های کوتاه مدت مانند وجه نقد، موجودی، اوراق بهادار کوتاه مدت قابل بازار و حساب های دریافتنی اشاره دارد.

فناوری اطلاعات نقش مهمی در مدیریت سرمایه در گردش امروزی دارد. چندین جنبه از مدیریت سرمایه در گردش مانند مدیریت پول نقد، مدیریت موجودی، مدیریت حساب های دریافتنی/پرداختنی و غیره از طریق ماژول های برنامه ریزی منابع سازمانی مدیریت می شوند.

سیستم مدیریت پول نقد

ماژول مدیریت پول نقد در سیستم مدیریت سرمایه در گردش باید به طور کامل با ماژول های دیگر مانند حساب دریافتنی/پرداختنی، حقوق و دستمزد و دفتر کل ادغام شود. ویژگی های اصلی ابزارهای مدیریت پول نقد به شرح زیر است:

• ماژول مسیرهای حسابرسی کامل همه تراکنش ها و تنظیم برای کنترل ها را ردیابی می کند.
• موجودی فعلی و آتی تمام حساب های نقدی را برجسته می کند.
• این ماژول قابلیت بررسی کامل تا منبع تمامی تراکنش ها را دارد.
• ماژول تطبیق کامل بانکی را فراهم می کند.
• این اجازه می دهد تا اطلاعات برای تجزیه و تحلیل، پیش بینی، ارائه، گزارش و غیره صادر شود.

سیستم مدیریت موجودی

ماژول مدیریت و کنترل موجودی توسط شرکت‌ها برای جلوگیری از انباشت کالا و قطعی محصول استفاده می‌شود. اجزای مختلفی از ابزار مدیریت موجودی مانند مدیریت سفارش، ردیابی دارایی، شناسایی محصول و غیره وجود دارد. هدف اصلی در سیستم مدیریت موجودی کاهش هزینه های کلی حمل است. ابزار مدیریت موجودی به موارد زیر کمک می کند:

• تعادل بین موجودی خیلی کم و زیاد را حفظ کنید.
• ردیابی موجودی بین مکان ها
• ردیابی موجودی در انبار دریافت شد.
• فروش محصول و موجودی کالاهای نهایی را پیگیری کنید.

مزیت اصلی ابزار مدیریت موجودی صرفه جویی در هزینه، افزایش کارایی، مدیریت انبار و غیره است.

مدیریت حساب های دریافتنی

ابزار مدیریت حساب های دریافتنی به حل سوال مهمی مانند زمان سررسید پرداخت، میزان پرداخت سررسید و غیره کمک می کند. ویژگی های اصلی ابزار دریافتنی به شرح زیر است:

• اجازه انتقال اطلاعات حساب های دریافتنی را برای تجزیه و تحلیل، پیش بینی، ارائه، گزارش ها و غیره می دهد.
• اطلاعات کامل مشتری، از جمله سابقه فروش، موجودی فعلی، سپرده باز، آخرین پرداخت و غیره را حفظ کنید.
• خطاهای ورود اطلاعات را به حداقل برسانید و اجازه چاپ فاکتور، یادداشت های اعتباری، یادداشت های بدهی و غیره را بدهید.

سیاست اعتباری مناسب برای حفظ چرخه جریان نقدی و بازگشت سرمایه ضروری است.

تامین مالی کوتاه مدت

یکی دیگر از جنبه های مهم مدیریت سرمایه در گردش تامین مالی کوتاه مدت است. ابزار تامین مالی کوتاه مدت بر اساس چرخه جریان نقدی، وضعیت موجودی و نیاز به تصمیم گیری در مورد مقدار سرمایه مورد نیاز کمک می کند. همچنین به شناسایی مدت تامین مالی و پیگیری پرداخت کمک می کند.

تصمیم مدیریت سرمایه در گردش مستقیماً بر عملیات روزانه تجاری تأثیر می گذارد. یکی از این عوامل، چرخه تبدیل وجه نقد است که بلافاصله بر نقدینگی سازمان تأثیر می گذارد.